Umwechslungsrisiko

(Transaktionsrisiko) bezeichnet die Unsicherheit über den Erlös in Inlandswährung aus dem (Kassa-) Verkauf ausgewählter künftiger Fremdwährungseinzahlungen oder über den Mittelbedarf in Inlandswährung aus der Devisenbeschaffung (am Kassamarkt) zur Abdeckung ausgewählter künftiger Fremdwährungsauszahlungen. Dabei bezieht sich das Umwechslungsrisiko auf einzelne Zahlungspositionen. Auch Schwankungen der eigentlichen (unsicheren) Fremdwährungszahlungen in Abhängigkeit vom Wechselkurs können als Ausdruck des Umwechslungsrisiko bezeichnet werden. Zum Teil wird der Begriff des Umwechslungsrisiko aber auch enger gefasst und lediglich auf den unsicheren Gegenwert in Inlandswährung von im Betrachtungszeitpunkt bereits vertraglich fixierten künftigen Zahlungen in Fremdwährung bezogen. Siehe auch Währungsmanagement (mit Literaturangaben).

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